Помилково зареєстрували податкову накладну на «неплатника». Як виправити помилку

Податкова накладна виписана та зареєстрована на неплатника, а покупець не повідомив що є платником ПДВ та вимагає надати йому зареєстровану податкову накладну. При здійснення операцій з постачання товарів та послуг (згідно пункту 201.10, ПКУ  платник податків зобов’язаний в установлений термін скласти податкову накладну, зареєструвати її в ЄРПН та надати покупцю за його вимогою.

Докладніше

З 1 червня 2019 року відомості з Єдиного реєстру податкових/акцизних накладних надаються у архівних файлах

З метою оптимізації обміну інформацією з платниками та у зв’язку з великою кількістю запитів на отримання відомостей з Єдиного реєстру податкових/акцизних накладних (коди форм J/F13001хх, J/F13030хх), значними розмірами сформованих на них відповідей (коди форм J/F14001хх, J/F12010хх, J/F12012хх, J/F14030хх), ДФС повідомляє:

Докладніше

Постачальник склав ПН не на всю суму: як виправити помилку

На дату першої події (відвантаження товару) постачальник склав податкову накладну (ПН) не на всю суму операції, а лише на її частину. Коли виявив помилку, склав розрахунок коригування (РК) до ПН і зареєстрував його в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН). Суму податкових зобов’язань він привів у відповідність до суми постачання товару.

Докладніше

Як виправити у податковій накладній суму операції: алгоритм виправлення

Підхід ДФСУ з даного питання на сьогодні здається вже сформованим. І він такий: обнуляємо «стару» накладну і складаємо нову.

Докладніше

Помилилися при складанні зведеної податкової накладної. Як виправити?

Яким чином вилучити зайві податкові накладні (далі —ПН), що зазначені у розділі Б зведеної ПН, складеної відповідно до п. 198.5 та/або п. 199.1 ПКУ, та додати нові ПН, якщо такі зміни призведуть до збільшення суми ПДВ за такою ПН?

Докладніше

ЩО РОБИТИ, КОЛИ ПРОТЯГОМ ОПЕРАЦІЙНОГО ДНЯ НЕ НАДІЙШЛА КВИТАНЦІЯ ПРО ПРИЙНЯТТЯ ЧИ ЗУПИНЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ АБО РОЗРАХУНКУ КОРИГУВАННЯ?

Нагадаємо, що такі квитанції мають надходити до вас протягом операційного дня (п.201.10 Податкового кодексу України (далі –ПКУ) та п. 14 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затверджений постановою КМУ від 29.12.2010 р. № 1246  (далі — Порядок № 1246)).

Докладніше

ЩО РОБИТИ, КОЛИ ПРОТЯГОМ ОПЕРАЦІЙНОГО ДНЯ НЕ НАДІЙШЛА КВИТАНЦІЯ ПРО ПРИЙНЯТТЯ ЧИ ЗУПИНЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ АБО РОЗРАХУНКУ КОРИГУВАННЯ?

Нагадаємо, що такі квитанції мають надходити до вас протягом операційного дня (п.201.10 Податкового кодексу України (далі –ПКУ) та п. 14 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затверджений постановою КМУ від 29.12.2010 р. № 1246  (далі — Порядок № 1246)).

Докладніше

Заповнення графи 4 зведеної податкової накладної

У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково — ні, платник ПДВ зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання виходячи з бази оподаткування та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати зведену податкову накладну в ЄРПН на загальну суму частки сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях (п. 199.1 ПКУ).

Докладніше

Штрафи за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН застосовують і до помилково складених ПН

Платник ПДВ помилково склав зайву податкову накладну. Водночас така податкова накладна була зареєстрована в ЄРПН із порушенням граничних строків, установлених п. 201.10 ПКУ. Чи будуть штрафи за несвоєчасну реєстрацію такої податкової накладної?

Докладніше

Заповнення РК до ПН у випадку зміни ціни частини кількості однієї номенклатури

Яким чином заповнити розрахунок коригування (далі — РК) до податкової накладної (далі — ПН) у випадку зміни ціни частини кількості однієї номенклатури товарів/ послуг?

Докладніше

Безпідставно складено ПН відповідно до п. 198.5 ПКУ. Як виправити?

Яким чином складається розрахунок коригування до зведеної податкової накладної, безпідставно складеної відповідно до п. 198.5 ПКУ та зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних?

Докладніше

Помилково склали дві податкові накладні на одну поставку. Як виправити?

При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник ПДВ – продавець товарів/послуг зобов’язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) та надати покупцю за його вимогою. У разі допущення платником ПДВ помилок при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, передбачена можливість складання розрахунку коригування до податкової накладної, відповідно до п. 192.1 ПКУ. Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН: — постачальником (продавцем) товарів/послуг, якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості або якщо коригування у підсумку не…

Докладніше

В ПН помилково не зазначено окрему товарну позицію. Податківці радять скласти «мінусовий» РК та нову ПН

Чи може платник податку скласти розрахунок коригування до податкової накладної, в якій не зазначено окрему товарну позицію, у зв’язку з чим загальна сума обсягів постачання за відповідною операцією, зазначена в такій податковій накладній, не відповідає первинним документам, оформленим за такою операцією?

Докладніше

Дві або більше ПН на суму однієї попередньої оплати: чи буде податковий кредит

Податкова накладна складається окремо на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс). Тому складання двох або більше податкових накладних у випадку отримання попередньої оплати товарів/послуг однією сумою не відповідає нормам ПКУ та не дає можливості ідентифікувати операції.

Докладніше

ЦІНА ТОВАРУ В ПОДАТКОВІЙ НАКЛАДНІЙ: СКІЛЬКИ ЗНАКІВ ПІСЛЯ КОМИ МОЖНА ПИСАТИ У ВАРТІСНИХ ПОКАЗНИКАХ?

Питання кількості знаків після коми в питаннях ціноутворення та виписування податкових накладних останнім часом дуже цікавить платників ПДВ. Своїм клієнтам ми не радимо використовувати такий тип цін, тобто все таки рекомендуємо ціни без ПДВ фіксувати з фінансовим підходом, тобто встановлювати ціни у сумах, в яких після коми стоїть не більше двох знаків.

Докладніше